נכתב על ידי:

החזרי מס בגין פעילות בשוק ההון

אחד מאפיקי ההשקעה הנפוצים כיום הינו אפיק שוק ההון (בורסה). משקיעים פרטיים רבים (שכירים או עצמאיים) רואים בבורסה אלטרנטיבה טובה לאפיקי השקעה אחרים (נדל"ן, פיקדונות בבנקים וכו') ובמיוחד בסביבת ריבית נמוכה. לרוב, ההשקעה בשוק ההון נחשבת כשהשקעה פסיבית החייבת במס רווח הון (להבדיל ממס פירותי המוטל על הכנסות ממשכורת או מעסק). מס רווחי הון מתאפיין בשיעור מס התחלתי גבוה יותר ממס פירותי אך בשיעור מס מקסימלי נמוך יותר.

כיצד עובד מנגנון החיוב במס וקיזוז ההפסדים בשוק ההון?

כאשר אנו מממשים רווחים בשוק ההון (מוכרים את נייר הערך ברווח), הבנק/ברוקר שאצלו הוחזקו ניירות הערך מנכה באופן אוטומטי את המס החל כך שבסופו של יום אנו מקבלים את כספנו בניכוי המס.

פקודת מס הכנסה מאפשרת לנו לקזז מהרווחים הפסדים שנוצרו בשנים קודמות ובכך להפחית את חבות המס. בנוסף, ניתן לקזז הפסדים שנוצרו אצל ברוקר/בנק אחד מרווחים שנוצרו באותה השנה אצל ברוקר/בנק אחר. לא זאת בלבד, פקודת מס הכנסה מאפשרת לקזז הפסדי הון שנוצר בשוק ההון גם מרווחי הון שנוצרו ממקורות אחרים כגון נדל"ן (שבח מקרקעין).

הבעיה היא שבשונה ממיסוי הרווחים המבוצע באופן אוטומטי, בכדי לדרוש את קיזוז ההפסדים יש להגיש לרשויות המס דוח מס (בקשה להחזר מס). מאחר וציבור השכירים אינו מחויב בהגשת דוחות מס, פעמים רבות הזכות לקיזוז הפסדים אינה מנוצלת ובקופת המדינה נצברים מידי שנה מיליוני שקלים אשר ניתן להשיבם לציבור השכירים המשקיעים בבורסה.

כיצד ניתן לקבל החזרי מס בגין פעילות בשוק ההון?

ככלל, לשכיר אשר בשנים מסוימות היו רווחים משוק ההון מהם נוכה מס ואילו בשנים אחרות היו הפסדים, מומלץ מאד לבצע בדיקה מעמיקה שכן לעיתים קרובות מדובר בהחזרי מס בסכומים משמעותיים.

נישום הרוצה לתת ביטוי לקיזוז ההפסדים ולקבל את החזר המס הנובע מכך נדרש להגיש דוח מס בגין השנים הרלוונטיות. מגוון ניירות הערך הקיימים כיום ומורכבות הוראות פקודת מס הכנסה לחישוב הרווח או ההפסד מניירות ערך מחייבים בדיקה של רואי חשבון טרם הגשת הדוח.

אם במהלך שש השנים האחרונות הייתה לך פעילות בשוק ההון, סביר להניח שאתה זכאי להחזר מס.

 

צור איתנו קשר עוד היום ותוכל להצטרף לאלפי השכירים שכבר מימשו בעזרתנו את זכאותם להחזר מס.
לפרטים חייג - 077-4560161 או מלא פרטיך ונציג מטעמנו יחזור אליך בהקדם.

רוצה לקבל את כספך בחזרה?

מלא את פרטיך ונציג מטעמנו יחזור אליך בהקדם.

השירות רלוונטי למשתכרים מעל ל- 6,000 ש''ח בלבד
*שדה חובה